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一般纳税人增值税申报表怎么申报负数

我查看了你填制的申报表,在“期末留抵税额”中进行了留抵,当然不可能出现既留抵又退税的双重结果.

增值税是负数,就是应交增值税是借方余额,填纳税申报表时,不要填负号,直接填进项税和销项税,自动显示留抵进项税.填资产负债表时,如果应交税费科目是负数,那么就填负数.

正常按照-3去申报,本月应交税费数是0,-3可以作为留底冲减下个月的销项税.

增值税申报表中未开具发票不可以填负数因为不可能出现负数,最多是零(0).所谓0就意味着手中没有未开的发票了.既然没有未开的发票了,就不可能再开出发票,那么,怎么会出现负数?

1、填写增值税申报表,必须依法如实进行操作;2、如题所述,如当期存在开具负数发票的(且负数金额大于当期应税收入),那么,合计收入会产生负数,相应销项税也应为负数,可见,依法如实对应则可;3、以上仅供参考,请予核实,一般在申报前先与主管税务机关沟通该情形为妥.

一、如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.二、如果是小

开具的负数发票在增值税纳税申报表一里,填写在每一栏和第一例(专用票)或第二例里(非专用票).

在未开票销售收入里面填写和负数金额相反的金额,即正数金额 然后进行零申报 下个月的时候 再在未开票销售收入里面填写这次金额的负数 冲减掉虚增的销售额 这样就可以了

和正数发票申报一样,只是销售额为负数,申报表最终转入期末上期留抵税额

在填写申报表附表一时,直接录入负数销售额及负数税额,生成报表后,增值税申报上会直接反映出来.如果系统不允许填写负数,建议到国税大厅进行申报.请参考

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